Aprovechar estas deducciones de impuestos de inversión
El recorte de impuestos y empleos de 2017 redujo severamente las deducciones de impuestos de inversión disponibles para usted. Pero todavía hay algunos consejos y trucos útiles que puedes usar para reducir tu factura de impuestos. A continuación, repasaremos las deducciones de impuestos sobre las inversiones que puede haber pasado por alto, y las formas más eficaces de pagar la menor cantidad de impuestos sobre sus inversiones.
Gastos de intereses de inversión
Los gastos de intereses de inversión son los intereses que se pagan cuando se pide un préstamo para comprar una inversión. Si detalla sus deducciones, puede sumar sus gastos de intereses por inversiones y deducir hasta el monto de sus ingresos por inversiones. Estas deducciones también incluyen cualquier préstamo comprado con margen para comprar acciones. Pero no incluyen los préstamos comprados para inversiones con ventajas fiscales, como una cuenta IRA.
Una ventaja de esta deducción es que cualquier gasto de interés sobrante se transfiere al año siguiente.
Para calcular la cantidad de intereses que puede deducir, necesitará los ingresos netos de sus inversiones, que incluyen los dividendos ordinarios o los ingresos por intereses. No incluye ningún ingreso por la venta de una acción, dividendos calificados o intereses de un bono.
Usando un ejemplo, digamos que Gene tenía 100.000 dólares de ingresos totales y 7.000 dólares de ingresos por inversiones, con 10.000 dólares de gastos por intereses de inversiones. Gene podía deducir hasta 7.000 dólares de los intereses de la inversión, los 3.000 dólares restantes se transferirían al año siguiente, y sus ingresos imponibles se reducirían a 93.000 dólares.
Convertir los dividendos calificados en ingresos ordinarios
Acabamos de repasar cómo los dividendos calificados no son gravados como ingresos de inversión, pero sí lo son a la tasa más baja de ganancias de capital del 15 por ciento. Así que en ciertos casos, convertir sus dividendos calificados en ingresos ordinarios puede ahorrarle dinero.
Continuemos con el ejemplo anterior. Si Gene tuviera 3.000 dólares de dividendos calificados en 2020, serían gravados con la tasa de ganancias de capital del 15 por ciento. El impuesto sobre esos dividendos sería de 450 dólares (3.000 x 0,15). Si Gene en cambio clasifica esos dividendos calificados como ingresos ordinarios, podría entonces deducir los 10.000 dólares de gastos de inversión de ese año. Esto significaría que no tendría que pagar impuestos sobre los dividendos calificados, pero tampoco tendría que transferir el dinero al año siguiente.
Compensar los ingresos utilizando las pérdidas de capital
Si tiene pérdidas de capital, primero las usará para compensar cualquier ganancia de capital. Pero si tiene más pérdidas que ganancias, puede aplicar hasta $3,000 de su exceso de pérdidas de capital para compensar sus ingresos ordinarios y reducir la cantidad de impuestos que debe. Cualquier pérdida neta por encima de $3,000 se transfiere para compensar las ganancias de capital del año siguiente.
Por ejemplo, digamos que tienes 15.000 dólares en pérdidas de capital y 10.000 dólares en ganancias de capital en un año. Los primeros 10.000 dólares de sus pérdidas de capital compensarán todas sus ganancias de capital. De los restantes 5.000 dólares de pérdidas de capital, puede reducir sus ingresos ordinarios en 3.000 dólares. Los últimos $2,000 pueden ser usados para compensar las ganancias de capital en el próximo año.
Dividendos reinvertidos
A menudo en un fondo de inversión o cartera de acciones, el dividendo que recibe sobre sus acciones se reinvierte automáticamente en acciones adicionales. Pero aunque usted inmediatamente ponga ese dinero de vuelta en la compañía, usted todavía debe un impuesto sobre el dividendo de esa cantidad. Algunas empresas facilitan la reinversión de sus dividendos creando un plan de reinversión de dividendos (DRIP).
Si una empresa tiene un DRIP establecido, puedes evitar las comisiones que típicamente tienes que pagar para comerciar, y no tienes que preocuparte de que tu dinero se quede ocioso y no gane. También puedes comprar acciones parciales de una compañía.
Pero los DRIPs están sujetos a impuestos, al igual que cualquier otro dividendo. Si está casado y presenta una declaración conjunta con menos de 77.200 dólares de ingresos brutos, se encuentra en la categoría de cero por ciento de impuestos para los dividendos calificados. Lo mismo ocurre con el cabeza de familia que gana menos de 51.000 dólares y los solteros que declaran menos de 38.600 dólares.
El siguiente tramo sube los impuestos un 15 por ciento para los dividendos calificados. Este grupo incluye a los que ganan entre 38.600 y 425.800 dólares como soltero, entre 77.200 y 479.000 dólares si están casados y hacen una declaración conjunta, y entre 51.600 y 452.400 dólares si son cabeza de familia.
El 20 por ciento del impuesto es para los solteros con ingresos superiores a 425.800 dólares, los casados que declaran conjuntamente con más de 479.000 dólares, y más de 452.400 dólares para el cabeza de familia.
Se añade un recargo adicional del 3,8 por ciento para los solteros que ganen más de 200.000 dólares, los casados que presenten una declaración conjunta que ganen más de 250.000 dólares y más de 200.000 dólares para el cabeza de familia. Esto significa que el nivel impositivo más alto para los dividendos calificados es del 23.8 por ciento – a nivel federal. La mayoría de los estados, 41 de los 50, luego se lanzan y cobran un impuesto adicional sobre sus ganancias de capital.
Entonces, ¿cómo puedes superar este impuesto?
La forma más fácil de evitar el impuesto de reinversión de dividendos es invertir en cuentas con ventajas fiscales como una IRA o 401(k). Un IRA y un 401(k) se consideran cuentas con impuestos diferidos. Cualquier contribución que haga a ellas es deducible de impuestos ese año, pero cuando retire los fondos en la jubilación, se gravará como ingreso.
Mejor aún es una cuenta libre de impuestos como una Roth IRA o Roth 401(k). Sus contribuciones no son deducibles de impuestos, pero cuando se retira de ellas en la jubilación, los fondos no son gravados.
Un 401(k) te limita a unos 20 fondos de inversión. Si quieres más control sobre tus inversiones, un IRA ofrece miles de fondos y acciones diferentes para invertir.
Esto no quiere decir que las acciones de dividendo no sean valiosas porque te cobran dos impuestos. Las acciones con dividendos terminarán proporcionando más ingresos que las acciones sin dividendos. La clave es informar correctamente de su base impositiva.
Por ejemplo, digamos que usted comenzó con 5.000 dólares en acciones y reinvirtió 250 dólares en dividendos cada año durante cuatro años. Al final de los cuatro años, vendes tu inversión total por 7.500 dólares. Si reportas una inversión original de $5,000, entonces serás gravado por una ganancia de $2,500. Pero en realidad, su base de costo subió a $6.000 debido a sus reinversiones de dividendos. Muchas personas reportan los $5,000 originales y terminan siendo gravados por más de lo que deberían.
Pagar impuestos ya es un dolor, y la única forma de que empeore es pagando más de lo que debería.