¿Debería abrir una cuenta de acciones en custodia?
Hay todo tipo de carteras que satisfacen las diferentes necesidades de los inversores y los consumidores. Si quiere ahorrar dinero para la matrícula de su hijo o para gastos futuros; una cuenta de acciones de custodia ofrece ventajas cruciales. Primero, se comienza a acumular dinero en efectivo en una etapa temprana. En segundo lugar, usted establece el objetivo de su elección, como la educación universitaria, una fuente adicional de ingresos, etc. En tercer lugar, estos fondos crecen con el tiempo y facilitan aún más el logro de sus objetivos. Además, usted puede determinar cuándo el beneficiario tiene acceso a la cuenta (es decir, a qué edad).
Sin embargo, las diferentes carteras tienen sus propias características. Debido a esto, una familia que abre el tipo equivocado podría terminar con gastos extras y ganancias no realizadas. Para empezar, ¿necesitas una cuenta de acciones de custodia? En algunos casos, un fondo universitario 529 o un IRA/Roth IRA son mejores opciones. Cuando considere una cuenta de custodia o la compare con otras opciones, hay ciertas preguntas que debe hacerse.
¿Cómo se grava una cuenta de acciones de custodia en contraste con las alternativas? ¿Qué tipo de inversiones (acciones, bonos, bienes raíces, etc.) puede utilizar? ¿Cuándo puede retirar el dinero y qué tan fácil es hacerlo? Sobre todo, ¿se beneficiaría si abriera dos carteras al mismo tiempo; como por ejemplo un fondo universitario 529 y una cuenta de acciones custodiadas?
Metas y hábitos de gasto
Ya sea que quiera invertir dinero para gastos de matrícula, gastos médicos o jubilación, hay obstáculos que debe superar. La mayoría están relacionados con sus necesidades financieras y su elegibilidad. Esto también es importante porque el beneficiario de una cuenta de acciones en custodia puede gastar los fondos como le plazca; sin incurrir en honorarios por compras que lo descalifiquen.
Además, casi todo el mundo puede abrir una cuenta de acciones de custodia. Sus requisitos de elegibilidad son relativamente fáciles de cumplir. Esto no quiere decir que estas carteras no tengan sus propias limitaciones. En cambio, sus objetivos de inversión y planes financieros definirán cómo le va a una cuenta de acciones en custodia en comparación con otras opciones.
En primer lugar, los consumidores que tienen un fondo universitario 529, un 401(k)/IRA, o una cuenta de ahorro para la salud (HSA) sólo pueden utilizar su dinero para pagar ciertos costos. Un fondo 529, por ejemplo, debe cubrir los gastos de matrícula, vivienda estudiantil, libros y otros gastos educativos específicos. Sin embargo, los titulares de las cuentas y/o sus hijos no pueden utilizar el 529 para pagar préstamos estudiantiles. En el mismo sentido, los propietarios de cuentas IRA y 401(k) pueden retirarse de sus carteras cuando alcanzan la edad de jubilación, pero no antes.
Evitar las tasas y las sanciones
Las HSA tienen restricciones de gasto similares, mientras que las cuentas de gastos flexibles (FSA) son aún menos indulgentes. Por ejemplo, lo que sucede con los fondos no utilizados de las FSA al final del año está fuera de las manos del propietario. El empleado puede devolverlos al titular de la cuenta; pero también puede tomar el dinero o cubrir los beneficios de otros empleados. Del mismo modo, los consumidores no pueden utilizar una FSA para pagar las primas del seguro o los medicamentos no prescritos.
¿Qué pasa si lo hacen? El IRS dará una bofetada de diez por ciento de penalización. De hecho, esto incluye los fondos 529 sobrantes después de que su hijo/hija se gradúe. Para ilustrar, aquí hay un ejemplo: Dos padres ahorraron 100.000 dólares en una cuenta 529 para cuando su hijo cumplió 18 años. Inicialmente, su objetivo era recaudar 80.000 dólares, que cubrirían las tasas de matrícula, la vivienda de los estudiantes y los gastos de transporte. Sin embargo, sus inversiones superaron las expectativas y aumentaron el saldo del 529 a 100.000 dólares.
En otras palabras, después de pagar todos los gastos de la universidad de su hijo; a los padres les sobraron 20.000 dólares. Si retiran el dinero, la multa del diez por ciento aún se aplica. Es decir, los titulares de la cuenta recibirán 18.000 dólares del saldo restante. Los otros $2.000 pagan la cuota. Una cuenta de acciones de custodia tiene restricciones similares.
Una vez que un padre o tutor legal hace un depósito; no puede retirar los fondos a menos que el niño alcance la edad de madurez. Sin embargo, el beneficiario puede utilizar su cuenta de valores de custodia para cubrir cualquier tipo de gastos; ya sean educativos, médicos, personales o una combinación de ellos.
Problemas de elegibilidad
Si su familia no está segura de si enviarán o no a sus hijos a la universidad; las cuentas de custodia les dan espacio para tomar una decisión. Del mismo modo, los consumidores que no pueden estimar sus gastos de atención médica pueden elegir una cartera de custodia; en lugar de una HSA o FSA, para evitar las tasas. Por encima de todo, una cuenta de acciones custodiada es ideal cuando no se puede calificar para otros tipos de fondos.
Para abrir una HSA, por ejemplo, los hogares deben tener un deducible mínimo anual de 1.350 dólares (individuos) o 2.700 dólares (planes familiares). Del mismo modo, si su empleador no ofrece beneficios de la FSA, la apertura de este tipo de cuenta no es una opción. Igualmente importante es que las reglas de las dos cuentas médicas establecen límites y máximos de depósitos anuales. Cuando sus gastos médicos exceden esta cantidad, una HSA o FSA, en sí misma, no será suficiente.
El IRA y los fondos 529 son relativamente fáciles de calificar. Sin embargo, hay que tener en cuenta que estas cuentas también tienen sus propias restricciones, especialmente cuando se trata de depósitos o retiros anuales. Una cuenta de acciones de custodia, por otro lado, es mucho más indulgente.
Más dinero, más opciones
Hay ventajas adicionales que una cuenta de custodia tiene sobre sus alternativas. En primer lugar, los inversores pueden poner sus fondos en más activos. Para aclarar, los dos principales tipos de cuentas de custodia son la UGMA (Ley de Regalos Unificados a Menores) y la UTMA (Ley de Transferencias Unificadas a Menores). Las UGMA sólo le permiten invertir su saldo en acciones, fondos mutuos y bonos. En este sentido, las cuentas UGMA son similares a las IRAs, HSAs y fondos 529.
Los UTMAs, por otro lado, te dan más flexibilidad. Además de los instrumentos financieros mencionados, los titulares de cuentas UTMA también pueden adquirir propiedades inmobiliarias, patentes y vehículos comerciales. Igualmente importante, con una cuenta de acciones de custodia UGMA, su hijo asume la propiedad de los fondos una vez que cumple los 18 años. Mientras tanto, las UTMA permiten a los padres establecer la edad de elegibilidad de su hija o hijo, que puede estar entre 18 y 25 años.
Cuando comparamos los dos, los UTMA y los UGMA ciertamente tienen sus propios pros y contras. Más específicamente, los UTMAs son adecuados si prefieres invertir en diversos activos. Sin embargo, los padres que prefieren centrarse en acciones o bonos se beneficiarían de una UGMA, especialmente cuando la edad de madurez del beneficiario no es un obstáculo. De cualquier manera, una cuenta de acciones de custodia es ventajosa porque da a los padres estas diferentes opciones.
¿Y los impuestos?
Las deducciones de impuestos y los beneficios son preocupaciones clave entre los inversores. Esto es aún más cierto cuando comparan las carteras de custodia con HSAs, FSAs, 529 fondos, y/o IRAs, todos los cuales le permiten deducir los depósitos de sus ingresos gravables. Igual de importante, usted no paga impuestos sobre sus inversiones y ganancias de interés. Las contribuciones de la cuenta de acciones de custodia de un padre o tutor, por otro lado, no son deducibles. Del mismo modo, el niño debe impuestos cuando los fondos generan ingresos.
Por lo general, los padres archivan y pagan en su nombre. Sin embargo, esta narración sólo tiene en cuenta la mitad de la historia. En primer lugar, los gastos médicos y educativos de un hogar son deducciones de impuestos, independientemente de cómo los paguen. Mientras que inicialmente no se deducen los fondos cuando se depositan en una cuenta de acciones de custodia, su hijo sí lo hace si los gastan en atención médica o en gastos universitarios. Estas deducciones también reducen la inversión imponible del menor/beneficiario y los ingresos por intereses.
En segundo lugar, los primeros 15.000 dólares que cada padre deposita en una cuenta UGMA por año están libres de impuestos. En cambio, un individuo puede contribuir con no más de 2.750, 3.500 y 7.000 dólares en una FSA, HSA e IRA, respectivamente. Aunque todos estos depósitos son deducibles, su valor combinado (13.250 dólares) sigue siendo inferior a la excepción del impuesto sobre donaciones de 15.000 dólares de la que disfrutan los titulares de cuentas de acciones de custodia.
¿Debería abrir una cuenta de acciones de custodia?
Si se quiere ahorrar dinero para un niño, pero sin un objetivo específico, las carteras de custodia son más ventajosas que las otras opciones. Su hija o hijo puede usar los fondos convenientemente cuando crezca y sin estar limitado por cuotas o penalidades. Después de eso, el beneficiario puede deducir de sus impuestos los gastos médicos y educativos. Los dos tipos de cuentas de acciones de custodia (UGMA y UTMA) le permiten elegir los activos en los que quiere invertir y cuándo puede acceder el hijo al dinero.
Los padres no deben preocuparse por establecer objetivos financieros claros y plazos. Una cuenta de custodia es una gran opción cuando no quieren comprometerse con un HSA o un fondo 529. Por encima de todo, mientras que los ahorros tempranos pueden llevar a ganancias considerables, una decisión apresurada podría costarle aún más en impuestos, honorarios y penalidades.