¿Debería presentar una solicitud conjunta o separada?
La mayoría de las parejas casadas declaran sus impuestos conjuntamente. Este enfoque les permite combinar sus ingresos y utilizar mayores deducciones o créditos fiscales. Por ejemplo, el casado que presenta por separado el crédito fiscal por hijos es mucho más limitado en comparación con una declaración conjunta. Por encima de todo, cuando se decide si se presenta una declaración conjunta o por separado, es importante tener en cuenta que segregar los gastos puede llevar mucho tiempo.
Sin embargo, algunos cónyuges terminan pagando más impuestos cuando presentan una declaración conjunta. Esto es particularmente cierto cuando su ingreso combinado los pone en un rango más alto que si cada uno presentara sus propios impuestos. Igualmente importante es que cuando dos cónyuges tienen hábitos de consumo diferentes, una declaración combinada puede hacerles difícil maximizar sus deducciones.
Entonces, ¿deben presentar una solicitud conjunta o por separado? Este último enfoque es especialmente beneficioso cuando los dos cónyuges tienen diferentes hábitos de consumo, gastos y necesidades de seguro. Mientras que el matrimonio que presenta por separado el crédito fiscal por hijos puede ser una molestia para algunos hogares, los que tienen un hijo menor de edad o gastos limitados de cuidado de los niños pueden no sentir el impacto.
El infame casado que presenta por separado el crédito fiscal por hijos
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) aumentó los créditos fiscales que los padres pueden adelantar. A diferencia de una deducción de impuestos, que reduce su ingreso imponible, un crédito se saca directamente de su factura de impuestos.
Por ejemplo, si un hogar gana 100.000 dólares en un año, debe pagar el 24% (o 24.000 dólares) al IRS. Con una deducción de 10.000 dólares, su ingreso imponible de 90.000 dólares sólo viene con una factura de impuestos de 21.600 dólares (24% de 90.000 dólares).
Si la misma familia tiene un crédito fiscal de 10.000 dólares (en lugar de una deducción), el IRS deducirá la cantidad de su factura de 24.000 dólares. Como resultado, el hogar sólo debe 14.000 dólares en impuestos.
A la hora de decidir si presentar una declaración conjunta o separada, muchas personas considerarán el crédito fiscal de los niños como un factor importante.
En general, los padres pueden obtener hasta 5.000 dólares por hijo en créditos fiscales. Además, las familias de bajos ingresos y de clase trabajadora pueden calificar para más.
Utilización del crédito fiscal para los hijos de los casados que presentan una declaración por separado
Cuando una pareja presenta sus finanzas conjuntamente al IRS, ambos pueden reclamar los créditos relacionados con el cuidado de los niños. Sin embargo, cuando se trata de los que declaran por separado, sólo uno de los padres puede aprovechar este crédito fiscal.
No obstante, esto no debería ser un problema importante para los que sólo tienen un hijo, más aún cuando una cuenta bancaria o tarjeta de crédito se encarga de estos gastos de paternidad.
Esto no sólo minimiza el tiempo que lleva la tarea de recopilar el papeleo, sino que el IRS también lo requiere. Para aclarar, sólo el padre que se hizo cargo de la mayoría de los gastos de un niño puede reclamar los créditos.
Si una pareja lo hace por igual o utiliza varias cuentas bancarias, entonces el crédito sólo está disponible para el cónyuge con mayores ingresos.
Archivar conjuntamente o por separado: Deducciones detalladas
Ciertos gastos, como los gastos médicos y las facturas de negocios, pueden ser utilizados como deducciones de impuestos. En general, tienes una de dos opciones: Utilizar la deducción estándar (en la que se combinan todos los gastos deducibles) o una detallada (que requiere que clasifique cada gasto por separado).
Este es otro aspecto que varía en función de si se presentan conjuntamente o por separado. Si un hogar elige el primer enfoque, su máxima deducción estándar es de 24.400 dólares.
Si uno de los cónyuges, solo, tiene 20.000 dólares en gastos deducibles, mientras que el otro tiene 4.800 dólares, una declaración conjunta les beneficiaría más. Sin embargo, cuando presentan la declaración por separado, cada cónyuge recibe 12.200 dólares. Como resultado, el primero se vería afectado negativamente.
Sin embargo, ciertas situaciones pueden hacer más ventajoso un retorno separado. Para ilustrarlo, digamos que una pareja casada tiene dos costos diferentes. La esposa es una empresaria que gastó 30.000 dólares en gastos deducibles.
El marido, mientras tanto, tiene 10.000 dólares en pagos médicos deducibles. Cuando se combinan, su deducción total es de 40.000 dólares, lo que significa que el hogar se perdería mucho cuando se utiliza la deducción estándar de 24.400 dólares de los casados que presentan conjuntamente.
Del mismo modo, si detallan sus declaraciones de impuestos, sólo pueden utilizar un importe máximo en cada categoría (por ejemplo, gastos médicos, gastos comerciales, …etc.).
Las reglas de presentación de matrimonio por separado, en este escenario específico, puede funcionar como una ventaja para la pareja. En primer lugar, los 10.000 dólares del marido en gastos médicos, en una declaración de impuestos separada, contarían como parte de la deducción estándar de 12.200 dólares.
En segundo lugar, la esposa puede detallar los diferentes costos del negocio (como la nómina, el alquiler de la oficina, …etc.) y calificar para una deducción de 20.000 dólares o más. Después de eso, el total de las deducciones fiscales del hogar se convierte en 30.000 dólares, lo que es mucho más deseable que los 24.400 dólares estándar que obtendrían presentando una declaración conjunta.
Para aclarar, cuando presenten su declaración juntos, sólo se podrá desglosar una parte de los gastos médicos del marido, especialmente después de que alcance el máximo permitido en esta categoría.
Otros gastos
La mayoría de las veces, el costo promedio mensual del seguro de salud está ligado a los ingresos de un individuo o una familia. En resumen, cuanto más dinero ganan, menos subsidios reciben en sus primas (lo que significa que tienen que pagar más).
En el ejemplo anterior, supongamos que el marido gana 80.000 dólares al año y tiene cobertura en su lugar de trabajo. La esposa, por otro lado, debe comprar su propia póliza como propietaria de un negocio. Ella gana $60,000 por año.
Si la familia se presenta conjuntamente, sus ingresos totales serían de 140.000 dólares. Como resultado, la esposa puede tener que pagar primas de seguro médico más altas. Sin embargo, al declarar por separado y declarar un ingreso menor de 60.000 dólares, su póliza costaría mucho menos.
De hecho, esto es aún más ventajoso cuando se combina con una estrategia que permite al hogar maximizar sus deducciones.
¿Debo presentar una solicitud conjunta o separada? Consideraciones clave
Las reglas de presentación de los casados por separado no son para todos. Más específicamente, un hogar que combina sus gastos y utiliza la deducción estándar (en lugar de una detallada) es mejor cuando la pareja presenta la declaración conjuntamente.
Igual de importante, el casado que presenta por separado el crédito fiscal por hijos no conviene a las familias que gastan mucho en sus hijos.
No obstante, si los gastos de su descendencia son mínimos, sus costos son diferentes a los de su cónyuge y cada uno de ustedes tiene sus propias necesidades médicas, una presentación por separado puede tener muchas ventajas.
Si está considerando esta opción, revise su presupuesto, estados de cuenta bancarios y hábitos de gasto. Al cambiar su estrategia, podría terminar ahorrando miles de dólares en impuestos, seguros y otros costos relacionados.