La carga oculta de los impuestos sobre las ventas
Imagina que estás en la cola del supermercado. Cuando el cajero llama a los artículos de los otros clientes, su pago total y los impuestos de venta aparecen en la caja. Mientras tanto, cuando es tu turno, el empleado de la caja te deduce los impuestos o te devuelve la cantidad en efectivo. Si vives en uno de los estados que no tienen impuesto sobre las ventas, esta situación puede ser común.
Muchos estadounidenses consideran los beneficios de mudarse a estos lugares. Sin embargo, también hay ciertos obstáculos. Más específicamente, los estados que no cobran un impuesto al consumo requerirán que los residentes paguen un impuesto sobre la renta, en su lugar.
No obstante, la ausencia de tasas de venta puede influir en el crecimiento económico. Esta política ayudará especialmente a los pobres, más aún que a la clase media y a los contribuyentes de altos ingresos. Al mismo tiempo, los residentes de los estados que no tienen impuesto sobre las ventas no incurren en ninguno de estos gastos cuando compran productos fuera de la ciudad.
El vuelo del capital
Los gobiernos establecen los impuestos sobre las ventas como un porcentaje del costo total de una transacción determinada. Por ejemplo, si un consumidor compra un producto por 500 dólares y el gravamen es del 5% (que está justo por debajo de la media nacional), entonces paga un impuesto sobre las ventas de 25 dólares por su compra.
A simple vista, una cuota del 5% o incluso del 10% puede parecer pequeña. Sin embargo, este no es el caso cuando se trata de empresas que regularmente adquieren equipos grandes o costosos.
Los fabricantes, por ejemplo, compran máquinas que valen decenas, si no cientos, de miles. Una herramienta de 100.000 dólares viene con un impuesto de 5.000 dólares cuando la tasa es del 5%.
Del mismo modo, los agricultores y productores agrícolas dependen de tractores, camiones y maquinaria de cosecha. Incluso un 2% o 3% adicional en los costos puede hacer o deshacer sus objetivos comerciales.
Los consumidores de los estados que no tienen requisitos de impuestos sobre las ventas también se benefician. Vender un coche o muebles viejos se hace más fácil y no tan costoso.
En otras palabras, es menos probable que las sociedades anónimas trasladen sus operaciones a un lugar más favorable para los negocios. Además, la ausencia de multas por consumo fomenta las inversiones fuera del estado.
Trabajadores de bajos ingresos y Estados sin leyes de impuestos sobre las ventas
Supongamos que dos clientes entran en una tienda. Uno de ellos gana 100.000 dólares al año mientras que el otro gana 25.000 dólares. Sus salarios por hora son de 48 y 12 dólares, respectivamente. Ambos trabajan 40 horas por semana.
En el supermercado, cada uno de ellos compra verduras, alimentos y artículos para el hogar por unos 200 dólares.
Cuando llega el momento de pagar, el 5% de los impuestos sobre las ventas se añaden a sus compras y su importe total asciende a 210 dólares. El residente que gana 100.000 dólares puede que ni siquiera preste atención a esto. Sin embargo, los diez dólares de impuestos tendrán un peso diferente para los trabajadores que ganan 12 dólares por hora.
La desafortunada realidad es que los impuestos sobre las ventas afectan desproporcionadamente a los pobres y a los estadounidenses de bajos ingresos. A veces, los hogares de clase media luchan por esta carga, especialmente cuando compran un coche o muebles.
Los individuos más ricos, por otro lado, pueden ni siquiera notar el impuesto sobre las ventas cuando compran productos al por menor y otros artículos personales.
Haciendo negocios fuera del estado
Como se mencionó anteriormente, viajar se vuelve menos costoso cuando no tienes que pagar tarifas de fuera del estado. Las empresas también están exentas de pagar impuestos sobre las ventas cuando hacen negocios fuera de su ubicación principal.
Este proceso hace crecer aún más la economía local. Los consumidores pueden gastar su dinero más libremente mientras que las empresas pueden reinvertir sus ingresos en el crecimiento de las operaciones o en la contratación de más personas en su ciudad (en lugar de pagar impuestos a los gobiernos de otros estados).
Vallas y obstáculos
Hay una desventaja principal de vivir en estados sin requisitos de impuestos de venta. Los residentes deben pagar un impuesto sobre la renta. Después de todo, los gobiernos locales tienen que ganar dinero de una forma u otra.
Los desafíos, sin embargo, no son tan agobiantes como parecen. De hecho, muchos negocios y consumidores podrían preferir un impuesto sobre la renta a una multa por ventas. Principalmente, esto se debe a que el primero tiene en cuenta las deducciones y los gastos operativos.
Para dar un ejemplo, un minorista está decidiendo entre dos estados incorporarse. Uno de ellos gravará sus ventas y el otro sus ingresos. Ambos lugares tienen una tasa del 10%.
La compañía de ventas al por menor gana 800.000 dólares al año en ingresos. Sin embargo, también pagaron a sus empleados 400.000 dólares y gastaron otros 100.000 dólares en marketing. El alquiler del local de la tienda cuesta 150.000 dólares adicionales.
Al final, el negocio tuvo un ingreso neto anual de 150.000 dólares después de que se ocuparan de estos gastos.
Si la tasa de impuestos del 10% se aplicó a sus ventas, la empresa debe al gobierno estatal 80.000 dólares (10% de sus ingresos totales). Cuando restamos eso de sus ganancias netas de 150.000 dólares, al minorista sólo le quedan 70.000 dólares.
Un impuesto sobre la renta del 10%, por otro lado, sólo suma 15.000 dólares en impuestos.
Este factor, en sí mismo, puede determinar dónde se incorporará el minorista. La diferencia entre los dos tipos de impuestos puede influir literalmente en la supervivencia de su negocio.
¿Cuál?
Vivir en estados sin leyes de impuesto sobre la renta parece lucrativo. Sin embargo, un gobierno que impone multas al consumo y a las compras puede encontrar obstáculos. Los negocios huirán a otros lugares, la gente pobre empeorará, y el capital puede fluir fuera del estado.
La próxima vez que vayas a la tienda de comestibles, presta atención a los impuestos sobre las ventas. Después de eso, suma estos gastos diarios, semanales o mensuales.
¿De verdad estás mejor sin un impuesto sobre la renta?